Pregunta Hacienda y la trazabilidad cripto: Por qué guardar el historial de tus permutas es tan importante como la clave privada

Buenas a todos,

Últimamente estoy viendo en varios hilos a compañeros del foro bastante agobiados con el tema del Modelo 721 y las requerimientos de Hacienda respecto al IRPF. Y no es para menos, porque la Agencia Tributaria ha apretado el acelerador en el control de las operaciones con criptomonedas.

Muchos piensan que por no declarar año a año o por tener sus activos en wallet fría o en DeFi, Hacienda no se va a enterar de nada. El problema no viene cuando mantienes tus criptos guardadas; el problema gordo llega cuando decides vender para volver a euros y transferir el dinero a tu cuenta bancaria tradicional.

Si no puedes demostrar de dónde salieron esos fondos ni la trazabilidad de tus compras o permutas intermedias, la inspección no te va a calcular el beneficio real: van a considerar que todo el importe retirado es una ganancia patrimonial no justificada (con el sablazo fiscal que eso conlleva).

Para evitar sorpresas desagradables, tened en cuenta esto:

1. Guardad siempre los registros de extracción (CSV/Historiales):
No os fiéis de que los exchanges vayan a guardar vuestro historial para siempre. Bajad periódicamente los datos de operaciones, depósitos y retiros. Si un exchange cierra o restringe cuentas en España, os podéis quedar sin los justificantes del precio de compra.

2. Las permutas entre criptos tributan:
Recordad que cambiar de BTC a ETH o a USDT es una permuta a ojos de la ley. Se genera un pérdida o ganancia patrimonial en ese mismo instante, aunque no hayáis sacado un solo euro al banco.

3. Herramientas de cálculo fiscal:
Para quienes hacéis muchas operaciones en DeFi, staking o varias plataformas, utilizad software de fiscalidad cripto (Koinly, CoinTracker, Cointelli, etc.) para tener la trazabilidad automatizada antes de que os llegue ningún requerimiento.

En resumen: igual que cuidamos la seguridad de nuestras frases semilla para que no nos roben los fondos, hay que cuidar la documentación fiscal de nuestras operativas. 

Si tenéis dudas sobre cómo declarar una permuta concreta o cómo justificar un traspaso antiguo, comentadlo por aquí y lo vemos.